表外業(yè)務包括結(jié)算、代理等無風險業(yè)務，和信用證、票據(jù)貼現(xiàn)、衍生品交易等或有風險業(yè)務。據(jù)本報記者統(tǒng)計，截至2012年底，16家上市銀行的信用證、保函、承兌匯票、貸款承諾等或有風險表外項目余額為15.08萬億，其中工行、建行、中行均超過2萬億；北京銀行表外項目為1625.62億，同比增長58.91%，民生、光大、交行的增速也超過20%。

　　從業(yè)務類型上看，2012年各家銀行的承兌匯票、信用證、保函增長迅速。

　　截至2012年底，16家上市銀行承兌匯票余額為5.66萬億，同比增長22.47%；其中北京銀行、興業(yè)、華夏、中信承兌匯票同比增長分別為64.13%、45.77%、36.44%和32.23%。

　　同期，興業(yè)銀行開出信用證、保函余額分別為692.33億、254.29億，同比分別增長107.75%和96.61%；民生、寧波銀行華夏、交行信用證同比分別增長103.39%、72.23%、39.41%和49.88%。

　　一位股份制銀行深圳分行副行長認為，票據(jù)業(yè)務的增長緣于監(jiān)管對信貸規(guī)模的控制。“央行從2010年開始就控制了信貸增量，對信貸發(fā)放節(jié)奏也有要求，但客戶有融資需求銀行總不能拒絕吧，這就為票據(jù)融資創(chuàng)造了空間。從融資方的角度來看，只要能融資，哪種方式并不重要。”

　　“擔保業(yè)務的增加與貿(mào)易融資大躍進有關，這兩年很多銀行都加大對貿(mào)易融資的投入，但實際很多資金并沒有真實貿(mào)易，而進入了房地產(chǎn)行業(yè)。還有沿海地區(qū)的虛假貿(mào)易套利，也讓擔保業(yè)務增加比較多。”上述股份制銀行人士稱。

　　2012年下半年以來，東部沿海地區(qū)通過虛假貿(mào)易結(jié)合銀行擔保融資，使大量熱錢流入境內(nèi)套利。截止今年一季度，虛假貿(mào)易更是猖獗，直接導致一季度進出口數(shù)據(jù)異常增長。

　　相對或有風險表外項目而言，代理發(fā)行的銀行理財業(yè)務引起了監(jiān)管更大的注意。《報告》數(shù)據(jù)顯示，截至2012年底，存續(xù)期銀行理財產(chǎn)品3.1萬只，資金余額6.7萬億。而普益財富數(shù)據(jù)顯示，2012年針對個人發(fā)行的銀行理財產(chǎn)品的發(fā)行規(guī)模達24.71萬億，同比增長45.44%。

　　上述央行《報告》指出，一些信托公司、 證券公司作為商業(yè)銀行的“通道”，將銀行理財資金投資于證券市場和產(chǎn)業(yè)市場。理財產(chǎn)品在一定程度上改變了融資過度依賴銀行體系的情況，滿足了實體經(jīng)濟的部分融資需求，但也蘊藏一定風險， 部分產(chǎn)品走樣成為信貸替代產(chǎn)品，一些理財資金投向限制行業(yè)和領域，規(guī)避宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管等。

　　票據(jù)、信用承諾表外轉(zhuǎn)表內(nèi)？

　　龐大的表外業(yè)務量，已經(jīng)引起監(jiān)管的注意。

　　“表內(nèi)業(yè)務有事前計風險資本，事后計提撥備等系統(tǒng)的風險防范措施，相對而言表外業(yè)務的風控還沒有成系統(tǒng)，監(jiān)管主要是防范表外業(yè)務無限地體外循環(huán)。”一位城商行副行長稱。

　　2013年政府工作報告甚至把“表外業(yè)務風險”和“局部和區(qū)域性風險”并列為今年必須加強監(jiān)管的兩大風險之一。

　　今年以來，監(jiān)管層對影子銀行、民間融資以及銀行理財?shù)挠懻摵鸵?guī)范力度得到加強。銀監(jiān)會主席尚福林多次表示，要嚴控銀行理財、代付以及交叉性業(yè)務領域的表外業(yè)務關聯(lián)風險，并強調(diào)“下階段銀監(jiān)會將持續(xù)保持案件防控的高壓態(tài)勢，防范操作風險；規(guī)范銀行理財業(yè)務發(fā)展，防范表外業(yè)務和銀信合作業(yè)務風險。”

　　“今年明顯感覺監(jiān)管對表外業(yè)務的控制，‘8號文’直接限制了理財業(yè)務，同業(yè)業(yè)務也受到影響，限制影子銀行和加強流動性管理的意圖很明顯。最近資金價格飆升和央行舉措也釋放了監(jiān)管從嚴的信號。”某股份制銀行深圳分行副行長稱。

　　上述央行《報告》明確提出，要全面布控表外業(yè)務風險，嚴防風險傳染和蔓延，并從四個方面提出要求：完善交叉性產(chǎn)品綜合統(tǒng)計和監(jiān)測制度，嚴格表外業(yè)務確認、計量、報告和披露，確保表外業(yè)務信息真實、完整和準確；完善表外業(yè)務管理辦法和操作規(guī)程，加大內(nèi)部控制和約束機制建設，嚴格審查資金去向和風控措施，建立風險“防火墻”和風險代償機制，完善應急預案，防止風險轉(zhuǎn)移到表內(nèi)；加強對集團客戶及其關聯(lián)企業(yè)的信貸管理，防范關聯(lián)交易風險；加強監(jiān)管政策和措施的協(xié)調(diào)合作，明確監(jiān)管責任，強化表外業(yè)務信息共享。

　　中央財經(jīng)大學教授郭田勇認為，表外業(yè)務風險防范應該區(qū)分對待，銀行理財需要控制總量，而票據(jù)、信用承諾等風險項目需要提高通過表外轉(zhuǎn)表內(nèi)形式計提風險資本的比例。

　　一位城商行副行長認為，表內(nèi)業(yè)務的嚴格控制使得銀行變動的空間集中在表外業(yè)務，“表外業(yè)務的做法更靈活，是銀行調(diào)節(jié)信貸流動性和產(chǎn)品創(chuàng)新的主要根據(jù)地。風險需要控制，但不能抑制銀行通過表外業(yè)務進行業(yè)務創(chuàng)新的空間。”

　　“存款流向表外，發(fā)展財富管理業(yè)務等表外業(yè)務是大勢所趨。表外業(yè)務應該區(qū)別對待，資產(chǎn)投向端應該嚴格控制，但負債端應該相應地鼓勵。這是提高中間收入比例的重要業(yè)務來源。”招商銀行一位零售部門負責人稱。