江蘇淮安警方歷時(shí)近兩年，成功偵破一起公安部掛牌督辦的特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票案，以男子馬某為首的30余名涉案成員全部落網(wǎng)，涉案金額達(dá)22.3億元。4月16日，淮安警方向媒體公布了案情。

皮包公司瘋狂開(kāi)票

2016年6月，淮安市國(guó)稅局稽查分局向淮安警方移交線索，淮安坤山商貿(mào)公司涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票。接手案件后，辦案民警發(fā)現(xiàn)案情較為復(fù)雜，涉案公司遠(yuǎn)不止這一家。隨著偵查的深入，又有淮安喜之萊、淮安樂(lè)博爾等6家公司進(jìn)入警方視線。

“調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這7家公司全是皮包公司，通過(guò)對(duì)這幾家企業(yè)情況進(jìn)行串并，我們認(rèn)為背后應(yīng)該是同一伙人所為，專門從事虛開(kāi)增值稅發(fā)票犯罪。”專案組民警練建偉告訴記者。

經(jīng)進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，淮安坤山商貿(mào)、淮安喜之萊、淮安樂(lè)博爾等7家公司在沒(méi)有真實(shí)交易的情況下，大肆接受、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，涉案金額22.3億元，涉及開(kāi)票企業(yè)400余家。至此，一個(gè)操縱皮包公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票的特大案件浮出水面。因案情重大復(fù)雜，該案被公安部列為涉稅犯罪督辦案件。

“角色扮演”找到案件突破口

淮安警方迅速成立專案組，調(diào)集精兵強(qiáng)將開(kāi)展偵破工作。因虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案件專業(yè)性強(qiáng)，警方協(xié)調(diào)國(guó)稅稽查人員全程參與案件偵辦。

專案民警對(duì)這7家公司的上下游企業(yè)進(jìn)行分析研判，發(fā)現(xiàn)有160家下游企業(yè)從這7家公司拿發(fā)票，另有200余家上線公司開(kāi)出發(fā)票，涉及全國(guó)10多個(gè)省份。指揮部派出10余個(gè)專案分隊(duì)，遠(yuǎn)赴全國(guó)20余個(gè)市縣，走訪調(diào)查上百家企業(yè)，詢問(wèn)涉案人員數(shù)百人，調(diào)取銀行賬戶資料、涉案公司進(jìn)貨單等上萬(wàn)件。隨著偵辦的深入，民警發(fā)現(xiàn)本案利益鏈上的人員非常多，注冊(cè)公司的是一伙人，每次來(lái)取票的又是一伙人，拿了票之后又去開(kāi)票的是另一伙人，開(kāi)完票之后聯(lián)系上下游企業(yè)的還有其他人，而該案的幕后主謀是誰(shuí)卻一直是個(gè)謎。

“本案嫌疑人的反偵查意識(shí)特別強(qiáng)，我們就把自己假想成嫌疑人，揣摩他的心理和思路。嫌疑人要虛開(kāi)增值稅發(fā)票，必須要成立公司，這就需要和工商、稅務(wù)打交道。而他們害怕暴露，自己不露面，必然會(huì)委托第三方或是找代理人去跟政府部門接觸，這些代理人就是案件的突破口。”辦案民警姚超說(shuō)。

通過(guò)“代理人”揪出幕后主謀

找到這個(gè)突破口，案件便柳暗花明了。民警重點(diǎn)圍繞7家公司的工商稅務(wù)往來(lái)關(guān)系開(kāi)展調(diào)查，逐一找出“代理人”，然后順藤摸瓜、抽絲剝繭，一步步逼近犯罪嫌疑人。最終，所有的線索都指向一伙天津、河北籍男子。

在掌握大量證據(jù)后，專案組決定收網(wǎng)。專案民警兵分多路，通過(guò)跨區(qū)域協(xié)作辦案，先后在河北省廊坊市、天津市靜海區(qū)、上海市金山區(qū)等地將馬某、翟某等30余名犯罪嫌疑人抓獲。經(jīng)訊問(wèn)，馬某等人對(duì)自己的犯罪行為供認(rèn)不諱，而作案過(guò)程與當(dāng)初民警判斷的一樣。

據(jù)馬某交代，他們?yōu)榱颂颖艽驌?，利用虛假身份，通過(guò)中介機(jī)構(gòu)先后注冊(cè)成立7個(gè)皮包公司，然后招募大量閑雜人員，充當(dāng)開(kāi)票各環(huán)節(jié)“業(yè)務(wù)員”，并明確分工，大肆招攬“生意”，瘋狂虛開(kāi)增值稅發(fā)票。而所有這一切，馬某等人均不出面，躲在幕后操縱指揮。

案件另一主要犯罪嫌疑人張某為逃避追捕，潛逃到境外。經(jīng)縝密偵查，專案組民警準(zhǔn)確掌握張某的出逃方向，聯(lián)系上其本人和家屬，反復(fù)做思想工作，敦促他回國(guó)投案自首。今年1月16日，專案組民警從上海浦東國(guó)際機(jī)場(chǎng)將回國(guó)投案的張某押回。至此，辦案民警歷時(shí)近兩年，跨越10余個(gè)省市，行程數(shù)萬(wàn)公里，終于成功偵破這起特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票案。